Undgå, at gaven til dine kære bliver en gave til SKAT

En gave kommer altid fra et omsorgsfuldt sted – men det kan blive dyrt, hvis du ikke har styr på, hvor mange penge man må give i gave, før gaven ikke længere er afgiftsfri. Få styr på reglerne for beskatning af gaver til venner og familie her, og få et helt klart svar på, hvor mange penge man må overføre til andre uden, at SKAT kan finde på at blande sig.

Opdateret: november 2025

Hvor mange penge må man give i gave skattefrit?

Hvordan ser lovgivningen i forhold til afgifts-/skattefrie gaver i 2025 eller skattefrie gaver i 2026 egentlig ud? Hvor meget må man give i gave til venner, og hvad med til børn eller svigerbørn? Det er det nok de færreste, der har helt styr på. Normalt anses gavmildhed for at være et fint karaktertræk, men det kan have konsekvenser at være for gavmild, hvis ikke du overholder reglerne for, hvornår en pengegave er omfattet af gaveafgift eller indkomstskat.

Selvom du har et nært forhold til din nabo, nevø eller søster, er det værd at overveje, om du kan glæde dem på anden vis end gennem en pengegave. De er nemlig ikke en del af den personkreds, der kan fritages for at betale gaveafgift. Det er derimod dine forældre og dine børn, som du fint kan glæde med større pengebeløb op til en vis grænse, før der skal betales gaveafgift eller indkomstskat af beløbet. Gaver til en ægtefælle er helt afgiftsfrie.

Konkret ser reglerne for skattefrie gaver i 2025 og 2026 sådan her ud: 

• Forærer du din søster, ven eller bekendte en gave, skal de betale indkomstskat af hele gaven, hvis gaven overstiger det, som SKAT anser for ”rimeligt”. Der er ingen fast beløbsgrænse, og SKAT vil altid foretage en individuel vurdering. Det kan derfor godt føles som lidt af en gråzone, men som tommelfingerregel kan du dog trygt gå ud fra, at alle gaver med en værdi på under 5000 kr. er skattefrie.

• Du kan give pengegaver til dine børn, børnebørn, oldebørn og forældre på op til 76.900 kr. (2025) eller 80.600 kr. (2026) om året uden, at der skal betales gaveafgift af beløbet. Ved større pengebeløb vil modtager skulle betale 15 % i gaveafgift af den del af beløbet, der overstiger 76.900 kr. (2025) eller 80.600 kr. (2026).  

• Du kan frit forære din ægtefælle så mange penge, du ønsker, uden at vedkommende skal betale gaveafgift af beløbet. Gaver mellem ægtefæller er altid afgiftsfrie. Det er desuden ikke længere et krav, at gaven tinglyses i en gaveægtepagt for at være gyldig.

• Er du gift, kan du give din ægtefælles børn op til 76.900 kr. (2025) eller 80.600 kr. (2026) i gave om året. Her gælder samme regler som for egne børn, hvorfor der skal betales gaveafgift på 15 % af den del af beløbet, der måtte overstige 76.900 kr. (2025) eller 80.600 kr. (2026). 

• Du kan forære dine svigerbørn (børns og stedbørns ægtefæller) op til 26.900 kr. (2025) eller 28.200 kr. (2026) afgiftsfrit om året. Også her er gaveafgiften for større beløb på 15 %. Husk, at man kun er svigerbarn, når parret er gift. 

Hvad med min kæreste/samlever og vedkommendes børn?

En kæreste/samlever vil i stort set alle juridiske forhold være væsentligt ringere stillet end en ægtefælle. Giver du gaver til din kæreste – eller til en ven, du deler adresse med – vil gaven være indkomstskattepligtig, medmindre I har boet sammen i minimum to år. Derefter vil du afgiftsfrit kunne give din kæreste/samboende op til 76.900 kr. (2025) eller 80.600 kr. om året. Er beløbet højere, vil vedkommende skulle betale 15 % i gaveafgift af det beløb, der overstiger de 76.900 kr. (2025) eller 80.200 kr. (2026).  

Ønsker du at give din kærestes børn afgiftsfrie gaver, skal du være opmærksom på, at det kun kan lade sig gøre, hvis barnet – inden det er fyldt 15 år – har boet sammen med dig og din kæreste i mindst fem sammenhængende år. 

Hvordan finder SKAT ud af, om der skal betales gaveafgift eller indkomstskat?

SKAT vil af egen drift kunne opkræve gaveafgift/indkomstskat af gaver. I praksis ses det sjældent, at SKAT på den måde udfører et opsøgende arbejde, men det behøver SKAT heller ikke. Alle gavemodtagere har nemlig pligt til at orientere SKAT, hvis de modtager skatte- eller afgiftspligtige gaver. 

Skal der betales skat af gaven, skal du sørge for, at gaven fremgår af din selvangivelse. 

Medmindre gavegiver påtager sig opgaven, er det altid modtageren af gaven, der står med alle forpligtelser over for SKAT. Senest et år efter, at gaven er modtaget, skal modtageren anmelde gaven over for SKAT og betale gaveafgiften. 

Afgår gavegiver ved døden inden den 1. maj året efter, at gaven er givet, vil gaven dog skulle anmeldes og gaveafgiften betales senest 8 uger efter gavegivers død. 

Glemmer du at anmelde gaven til SKAT, vil du blive pålagt at betale renter. Betaler du, der er modtager af gaven, ikke gaveafgiften, vil SKAT kunne kræve, at gavegiver betaler gaveafgiften i stedet.

Er der andre regler, man bør være opmærksom på?

Som gavegiver vil du højst sandsynligt gerne sikre, at pengegaven bliver brugt mest hensigtsmæssigt og til gavn for modtageren. 

Giver du større gaver til fx mindreårige børn, kan du eventuelt overveje, om det giver mening at båndlægge gaven, så det først er muligt at gøre brug af pengene, når barnet fylder eksempelvis 18 eller 21 år. 

Det er derudover relevant at overveje, om gaven skal være særeje. Der findes forskellige særejeformer, som har betydning både ved separation/skilsmisse og død. Uanset hvilken form for særeje, du vælger, vil en gave, der gives som særeje, ikke skulle deles med modtagerens ægtefælle i tilfælde af separation eller skilsmisse. 

Skal der oprettes særlige dokumenter, når man giver gaver?

Ved større pengegaver er det altid en god idé at oprette et såkaldt gavebrev, hvori du anfører gavens værdi og eventuelle aftaler i forhold til betaling af gaveafgift. 

Ønsker du at båndlægge gaven, så pengene ikke kan bruges nu og her, eller skal gaven være modtagerens særeje, skal det altid fremgå af en skriftlig erklæring underskrevet af gavegiver.  

Hvor meget må man give i gave til venner?

Er der tale om en helt almindelig lejlighedsgave af beskeden værdi til fx fødselsdag, konfirmation eller bryllup, skal der ikke betales afgift af gaven. Vil du derimod gerne give en af dine venner en større pengegave, er det op til SKAT at vurdere, om gaven er af ”rimelig” værdi og dermed skattefri, eller om der skal betales skat af hele gavens værdi. 

Hvor mange penge må man give sine børn i gave?

Vil du gerne give dit barn en eller flere afgiftsfrie pengegaver, skal du sørge for, at beløbet ikke overstiger 76.900 kr. (2025) eller 80.200 kr. (2026) henover et år. Gør beløbet det, skal dit barn betale en gaveafgift på 15 % af det beløb, der overstiger grænseværdien, altså de 76.900 kr. (2025) eller 80.200 kr. (2026). 

Hvor mange penge må jeg selv modtage i gave?

Det er altid din relation til gavegiver, der bestemmer, om der skal betales afgift af gaven eller ej. 

Modtager du en pengegave fra nærmeste familie, er den afgiftsfrie sats på 76.900 kr. (2025) eller 80.200 kr. (2026). Er beløbet større, skal du betale gaveafgift af det overskredne beløb. Er gaven en almindelig lejlighedsgave af beskeden værdi, eksempelvis en fødselsdagsgave eller bryllupsgave, er gaven skattefri.

Er gaven fra nogen, der ikke er i din nærmeste familie, og har gaven en værdi, der overstiger, hvad SKAT almindeligvis vil vurdere som ”rimeligt”, skal gavens værdi fremgå af din årsopgørelse under ”anden personlig indkomst”.  

Hvor meget må man give i arveforskud?

Der gælder samme skattemæssige regler for arveforskud som for gaver. I 2025 kan du derfor skattefrit give 76.900 kr. i arveforskud til din nærmeste familie, imens beløbet for skattefrie gaver i 2026 er på 80.200 kr. Er beløbet større, er det relationen mellem dig og modtageren af arveforskuddet, der afgør afgiftens størrelse. Husk, at et arveforskud altid skal modregnes i senere arv. 

Brug for rådgivning om skattefrie gaver i 2026?

Ønsker du at give en skattefri gave i 2026 – eller måske allerede her i 2025? Så kan det være fint at rådføre sig med en advokat for at få helt styr på de gældende regler. Er du i tvivl om det juridiske, kan du altid kontakte os for kompetent rådgivning fra en af vores erfarne advokater med speciale i private forhold. Med vores hjælp finder du nemt frem til den rigtige model for dig og din familie.